Una herramienta de negocio de gran valor es el leasing financiero, porque permite adquirir activos de manera estratégica y ofrece muchos beneficios que impulsan la rentabilidad y el crecimiento de tu negocio.
Además, es cada vez más usado por las grandes empresas que quieren aprovechar al máximo las oportunidades de crecimiento que se le presentan.
Para aplicarlo de forma correcta, debes conocer bien qué es el leasing o arrendamiento financiero, cómo funciona y quiénes pueden optar a él, para que así puedas expandir tu negocio.
Por ello, en este artículo te enseñaremos todo sobre el leasing financiero, sus características más resaltantes y los tipos que existen.
¿Qué es leasing financiero?
El concepto de leasing financiero, conocido también como arrendamiento financiero, es un contrato que le permite tanto a las personas como a las empresas rentar un bien a cambio de un pago con cuotas regulares y, que al concluir, tiene la opción de compra.
Los bienes que puede financiar son considerados como durables, tales como:
- Equipos de producción como maquinaria industrial.
- Activos tecnológicos como computadoras, laptops, etc.
- Inmuebles como locales, oficinas, entre otros.
- Vehículos.
Cabe mencionar que el tratamiento tributario del leasing financiero en Perú es decretado por el Reglamento de la LIR y en la Ley del Impuesto a la Renta (LIR).
Los aspectos fiscales que se deben considerar son el Gasto Deducible, el IGV (Impuesto General a las Ventas), Impuesto Predial, Impuesto a la Renta por la venta del bien y Depreciación del bien.
¿Cuál es la diferencia entre leasing financiero y operativo?
Es importante conocer la diferencia entre leasing operativo y financiero, ya que aunque ambos productos son diseñados para optimizar la rentabilidad de un negocio, tienen enfoques distintos.
El leasing financiero le brinda la posibilidad al arrendador de conseguir un bien hacia la culminación del contrato. Pero, en el leasing operativo no existe esta opción porque su enfoque es muy diferente.
Además, el financiero está centrado en la adquisición del bien y en la rentabilidad económica refiriéndose en términos de costo de transacción del activo, mientras que el operativo se centra en la rentabilidad partiendo del servicio de alquiler.
A diferencia del financiero, el leasing operativo ofrece aparte del alquiler del activo, el servicio de administración y gestión del mismo.
Es decir que, si este presenta un problema, los gastos no correrán por cuenta de la persona que está alquilando el bien, sino por el dueño del bien.
Entender las diferencias entre el leasing operativo y financiero te ayudará a elegir la mejor opción para tu empresa porque se adaptará a las necesidades que tenga.
Características del leasing financiero
La característica principal de este leasing es el poder adquirir un bien cuando finaliza un contrato. Pero, otras cualidades de los bienes alquilados por el arrendamiento o leasing financiero son:
- El promedio de duración de los contratos es de más de un año.
- Depreciar el bien al momento de comprarlo. De esta forma, se crean ventajas a nivel fiscal cuando se deducen los impuestos.
- Este tipo de contrato es regulado por la SBS (Superintendencia de Banca y Seguros).
- Probabilidad de financiar hasta el 100% del valor de los activos.
En cuanto a la depreciación de leasing financiero, se suele aplicar al valor residual del bien, que es el valor estimado que tendrá el bien al terminar el contrato.
La depreciación la hace el arrendatario, es decir, la persona o empresa que usará el bien.
Tipos de leasing financiero
Existen diversos tipos de leasing que se adaptan a las necesidades de cada empresa y los más comunes son:
Leasing inmobiliario
Son inmuebles, como navíos y oficinas, que como todo leasing, se debe cumplir con el pago de la cuota periódica.
Además, ofrece varios beneficios a particulares y empresas, como plazos más extensos, menos requisitos de inversión inicial y flexibilidad.
Leasing mobiliario
Es cuando los objetos de arrendamiento son un bien mueble, es decir que, se trata de un producto que se transporta de un lugar a otro sin deteriorarse ni perder su valor inicial. Estos pueden ser ordenadores, autos de empresa, entre otros.
Leasing de infraestructura
La finalidad de este tipo de leasing es desarrollar proyectos de infraestructura en los sectores de energía, agua potable, proyectos ambientales, transporte, telecomunicaciones y saneamiento básico.
Leasing vehicular
Es ejecutado tanto por una entidad financiera como por un concesionario de autos. En este tipo de leasing se hace un acuerdo de préstamo que se utiliza solo en vehículos, como carros, motos, usados o nuevos.
En el valor establecido no hay máximo ni mínimo, y si los pagos no se efectúan, el vehículo regresará a la entidad financiera.
Esta alternativa es de mayor interés para las empresas que quieren optimizar sus recursos, acceder a una flota de vehículos más moderna y mejorar su eficiencia operativa.
Ejemplo de leasing financiero
Pongamos un ejemplo de leasing financiero con una empresa minera que requiere de vehículos para moverse en la zona de extracción de los minerales.
La empresa decide solicitar un préstamo al banco para comprar los equipos y, al ser aprobada, deberá adquirirlos según la cotización actual del bien dentro del mercado y endeudarse con el sistema financiero.
Pero, si la empresa hace un leasing financiero, podrá tener acceso a un precio más competitivo en el arrendamiento, permitiéndole mantener la opción de compra al terminar el contrato, conservar la rentabilidad y poseer equipos más modernos.
Un beneficio que tendrá esta empresa con el leasing, es que podrá depreciar el bien en función del uso y antigüedad.
Así, la empresa pagará la diferencia restante del costo de los equipos que quiere y creará un escudo fiscal con efecto positivo para su liquidez cuando deduzca los impuestos.
Beneficios del leasing financiero en Perú
Los beneficios que tiene el leasing financiero en Perú son:
- Permite a las empresas obtener activos sin tener que hacer un desembolso de capital significativo, sirviendo para las necesidades operativas o de inversores.
- Según las normas del país, los pagos de arrendamiento son deducibles de impuestos, facilitando beneficios fiscales.
- Los arrendadores consiguen ingresos constantes mediante pagos mensuales.
- Da certeza sobre la propiedad de un bien, ya que existe la elección de compra al finalizar el contrato a un valor residual que se ha establecido antes.
- Los términos de leasing, como los pagos mensuales y los plazos, normalmente son flexibles y se adaptan a las necesidades financieras específicas que tiene la empresa.
Preguntas frecuentes
¿Quiénes pueden optar por un servicio de leasing?
Está dirigido tanto a las empresas como a las personas naturales. Pero, es usado principalmente por diversas empresas de todos los tamaños debido a los beneficios tributarios que posee.
¿Qué tipo de bienes se pueden financiar?
Bienes depreciables, asegurables e identificables, permitiendo financiar unidades de transporte o vehículos, equipos y maquinaria, e inmuebles.
¿Cómo acceder a un leasing financiero en Perú?
Para acceder a un leasing de financiamiento se debe seleccionar primero la empresa de leasing, presentar y analizar la solicitud, negociar las condiciones y firmar el contrato. Posteriormente, puedes adquirir el bien, pagar las cuotas que se han fijado y acabar el contrato con las opciones correspondientes.
Como recomendación, debes leer bien el contrato de leasing con las condiciones y términos, y cumplir de forma puntual con los pagos.
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El leasing es una herramienta financiera versátil y muy poderosa que te ofrece un gran impulso para hacer crecer tu negocio.
Esto se debe a que tendrás activos fijos de última generación sin ningún desembolso inicial, optimizarás tu flujo de caja, disfrutarás de beneficios fiscales y muchas cosas más.
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