El contrato de factoring es un documento que establece todas las disposiciones, términos y condiciones que se deben respetar en los procesos de factoraje entre cedente, factor y deudor.

Hay que recordar que el factoring, servicio donde una empresa (el cedente) vende sus facturas o cuentas por cobrar a una entidad financiera (el factor) a cambio de un pago inmediato, involucra grandes cantidades de dinero, por lo que su legalidad es clave para garantizar la transparencia.

Por supuesto, para ti como empresa es vital conocer qué factores se consideran a la hora de crear un contrato de factoring en Perú, qué características debe tener este documento para su legalidad y si hay diferentes tipos de contratos que se pueden realizar.

Por ello, en este artículo abordaremos todos los aspectos relacionados con el contrato de factoring, así que no te lo puedes perder.

¿Qué es el contrato de factoring?

El contrato de factoring es un acuerdo financiero mediante el cual se redactan las pautas, términos y condiciones del servicio de liquidez inmediata de facturas a las empresas.

Las empresas contratantes del servicio recibirán la liquidez de sus facturas de manera inmediata, mientras que las empresas de factoring realizarán el cobro a las partes deudoras cuando llegue la fecha acordada en el contrato y la factura.

Esto significa que no tendrás que esperar a que tus clientes paguen sus facturas; en su lugar, recibirás un adelanto del valor de esas facturas de parte del factor.

Partes del contrato de factoring: ¿quiénes intervienen?

En estos tipos de contratos financieros intervienen tres partes: el cedente, el factor y el deudor. Veamos qué implicación tiene cada uno en el contrato de factoring:

1. Cedente: es la empresa que vende sus facturas al factor. En otras palabras, es la empresa que tiene las facturas pendientes por pagar, pero que necesita la liquidez del efectivo lo antes posible.
2. Factor: se le conoce como factor a la entidad financiera que compra las facturas.
3. Deudor: no es más que el cliente del cedente que debe pagar las facturas, es decir, la persona natural o jurídica que tiene la deuda y que debe abonar el importe total de la factura en un período de tiempo determinado.

Estas partes son esenciales para que el contrato de factoring funcione de manera correcta, y todos los términos deben estar definidos con claridad en él.

Características del contrato de factoring

Las características que debe tener un ejemplo de contrato de factoring son:

• Identificación de las partes con datos completos de la empresa cedente, el factor y, en algunos casos, los deudores.
• Objeto del contrato con descripción clara y detallada de las facturas o cuentas por cobrar que se están cediendo. Incluso, se deben agregar los números de facturas que correspondan.
• Monto del adelanto, especificando el porcentaje del valor nominal de las facturas que el factor adelantará al cedente.
• Plazo del contrato con duración del acuerdo, fechas de inicio y fin, y condiciones para su renovación o terminación.
• Tasas y comisiones que el factor cobrará por sus servicios, incluyendo costos adicionales o por incumplimiento o impago.
• Condiciones de pago con términos bajo los cuales el factor pagará el monto restante de las facturas al recibir el pago completo del deudor.
• Responsabilidad y riesgo con cláusulas, que especifican quién asume el riesgo en caso de impago por parte del deudor.
• Obligaciones del cedente, además de la veracidad de las facturas cedidas, mantenimiento de la relación con el deudor y acciones necesarias para facilitar el cobro.
• Derechos del factor respecto a la gestión y cobro de las facturas, y acciones legales en caso de impago.
• Cláusulas de confidencialidad sobre la información compartida entre las partes.
• Cláusulas de resolución de conflictos con mecanismos para la resolución de disputas, como mediación, arbitraje o jurisdicción de ciertos tribunales.
• Condiciones de cesión de derechos en situaciones y procedimientos para la transferencia del contrato a otra entidad.
• Eventos de incumplimiento del contrato y las acciones que pueden tomarse en respuesta.

Tipos de contrato de factoring

Existen cuatro tipos de contrato de factoring que se pueden desarrollar a partir del tipo de servicio que se haga entre las partes involucradas, y son:

1. Contrato de factoring sin recurso: en este tipo de contrato, el factor asume el riesgo de impago. Si el deudor no paga, el factor no puede reclamar el dinero al cedente. Y esto debe estar incluido de forma explícita en el documento legal.
2. Contrato de factoring con recurso: aquí, el cedente mantiene el riesgo de impago. En caso de que el deudor no realice el pago en la fecha acordada en el contrato, el factor puede reclamar el adelanto al cedente.
3. Contrato de factoring nacional: se lleva a cabo dentro del mismo país, con todas las partes ubicadas en la misma jurisdicción.
4. Contrato de factoring internacional: involucra a partes en diferentes países, lo que puede añadir complejidad debido a las diferencias legales y de divisas. De hecho, es muy importante que existan inclusiones a leyes locales de cada parte involucrada en el contrato, de manera que se eviten fraudes o problemas legales.

¿Qué incluye un contrato de factoring?

Ahora, hablemos a detalle de los elementos del contrato de factoring que deben estar incluidos en estos documentos:

• Identificación de las partes: datos del cedente, factor y deudores.
• Descripción de las facturas: detalles de las facturas que se ceden.
• Porcentaje de adelanto: monto que el factor adelantará al cedente.
• Tasas y comisiones: costos asociados al servicio de factoring.
• Plazo del contrato: duración del acuerdo.
• Cláusulas de responsabilidad: definición del manejo del riesgo de impago.

Si vas a contratar un servicio de factoring, asegúrate de que el contrato tenga todos y cada uno de estos elementos, ya que es la forma de garantizar su legalidad y que no tengas problemas con la empresa factora después.

Y, si notas que uno o varios de estos elementos faltan en el contrato, no dudes en solicitar su inclusión antes de la firma.

Asimismo, es importante que le prestes atención a los subelementos que deben estar en esta sección del contrato. Veamos cuáles son:

Términos y condiciones para firmar un contrato de factoring

Al firmar un contrato de factoring, este debe incluir lo siguiente:

• Plazo de pago del deudor: tiempos en los que los deudores deben pagar las facturas.
• Cobertura de riesgo: si es con o sin recurso.
• Costos adicionales: comisiones por gestión de cobro, intereses por adelantos, etc.
• Obligaciones del cedente: mantenimiento de la relación comercial con los deudores.

Ventajas del contrato de factoring

Las ventajas de un contrato de factoring son:

• Obtener liquidez inmediata.
• El factor se encarga de cobrar las facturas.
• En el factoring sin recurso, el riesgo de impago lo asume el factor.

Modelo de contrato de factoring en Perú

A continuación, te dejamos un ejemplo de contrato de factoring en Perú que puede servirte de orientación.

Descarga el archivo editable y modifica los aspectos relevantes según tus datos y los de las otras partes.

¿Buscas un servicio de factoring en Perú?

Si estás buscando un servicio de factoring en Perú, es fundamental que elijas una entidad financiera confiable que ofrezca condiciones claras y justas.

Un buen servicio de factoring te ayudará a mantener la liquidez de tu empresa, gestionar tus cuentas por cobrar de manera eficiente y mitigar los riesgos de impago.

En TOTAL Servicios Financieros, te animamos a solicitar información sobre nuestro servicio de Factoring para que puedas disfrutar de enormes beneficios financieros. ¡Te esperamos!