¿Sabes por qué es importante conocer la diferencia entre factoring y descuento comercial? Porque elegir la opción incorrecta te creará riesgos no previstos, costos innecesarios e incluso afectará la relación con tus clientes.
Suele haber una confusión entre estos dos términos porque ambos se usan en el ámbito financiero y tienen un objetivo en común, que es obtener liquidez inmediata.
Y, aunque ambas herramientas financieras son esenciales para las empresas, tienen diferencias significativas en sus servicios asociados, funcionamiento y costos.
Hoy abordaremos a detalle cuáles son las diferencias entre el factoring y el descuento comercial, y cuál te conviene escoger según tus necesidades específicas. ¡Comencemos!
¿Cuál es la diferencia entre factoring y descuento comercial?
Estas herramientas ayudan a las empresas a tener liquidez de manera anticipada, pero antes de conocer sus diferencias, lo mejor es saber sus definiciones para entenderlas mejor.
¿Qué es el factoring?
También denominado como descuento de facturas o anticipo de facturas, es un medio de financiación que le permite a las empresas recibir el pago anticipado del importe de facturas.
Esas facturas son emitidas por los clientes sin necesidad de esperar a la fecha de vencimiento y, a cambio, se ceden dichas facturas a una entidad financiera para que disponga del derecho al cobro.
Además, las empresas de factoring siempre dan prioridad a las facturas electrónicas que tienen como adquirentes grandes empresas, las cuales poseen una capacidad de pago indudable.
¿Qué es el descuento comercial?
Es otro medio de financiación que se usa para los pagos pendientes a corto plazo. Las empresas reciben el cobro adelantado de los efectos comerciales que, por lo general, son pagarés, sin esperar la fecha de vencimiento.
Las empresas conceden a una entidad financiera los efectos comerciales que no se han vencido para descontar y recibir el pago adelantado del dinero.
Es importante resaltar que, el descuento comercial es muy útil para las empresas que se dedican a las importaciones y exportaciones porque pueden tener acceso a financiamiento mientras están en espera del cobro de las facturas de los clientes extranjeros.
Principales diferencias entre factoring y descuento comercial
Es esencial conocer la diferencia entre factoring y descuento comercial porque ambos conceptos resultan un poco confusos.
Y, si necesitas financiamiento para tu empresa y tener liquidez a corto plazo, es importante que evalúes ambas opciones para elegir la más apropiada a tus necesidades. Entonces, veamos sus diferencias principales:
1. Sobre qué se aplica el servicio
La primera diferencia entre factoring y descuento comercial es el activo sobre el que será aplicado el servicio.
En el factoring, se aplica sobre las facturas pendientes de cobro, es decir, en las facturas que son enviadas por la empresa a los clientes por servicios o bienes vendidos pero que todavía no han sido pagadas.
La empresa concede a la entidad de factoring la posesión de esas facturas a cambio de realizar un pago inmediato, menos una comisión.
El descuento comercial es aplicado sobre los efectos comerciales no vencidos, como son las letras de cambio o pagarés.
Estos efectos comerciales representan una promesa futura de pago por parte del cliente de la empresa, cediendo así el efecto comercial a una entidad financiera a cambio de un pago inmediato, menos un descuento.
2. El alcance del servicio
En el descuento comercial, la entidad financiera se ocupa de adelantar el pago que toca de la cantidad máxima ya determinada.
En cambio, en el factoring, la entidad financiera es la que se hace cargo de la gestión de cada una de las facturas de la empresa.
El resumen de esta diferencia entre factoring y descuento comercial, es que el factoring es un servicio más completo, con menos riesgo, pero también, un poco más costoso.
En el descuento comercial la empresa tiene más responsabilidades y por ello, es más económico.
3. La gestión de facturas
La gestión de facturas es la tercera diferencia entre factoring y descuento comercial.
Mientras que en el descuento comercial, la empresa tiene un control sobre las facturas y relación con los clientes. En el factoring, la entidad financiera se responsabiliza tanto de la gestión de facturas como de las relaciones con los clientes.
4. Quién asume el riesgo de impago
La empresa es la que asume el riesgo de impago por parte de los clientes cuando se trata del descuento comercial.
En el caso del factoring, si se trata de factoring sin recurso, es la entidad financiera la que asume el riesgo de impago, liberando a la empresa de esta responsabilidad. Sin embargo, en el factoring con recurso, la empresa sigue asumiendo el riesgo de impago, similar al descuento comercial.
Esta diferencia entre factoring y descuento comercial es significativa porque tiene un impacto directo en las finanzas de la empresa.
5. Análisis de la solvencia
La última diferencia entre factoring y descuento comercial es el análisis de la solvencia, proceso que hacen las entidades para evaluar la capacidad de pago que tienen las empresas al momento de solicitar servicios.
El límite de financiación en el factoring es fijado según la función de solvencia que tenga el librado o deudor, es decir, el cliente de la empresa que solicita financiación.
Por otro lado, en el descuento comercial el límite de financiación es establecido en función de la solvencia de librado y el librador, es decir, tanto del cliente como de la empresa que pide la financiación.
¿Cuál te conviene elegir: factoring o descuento comercial?
Ahora que conoces las diferencias entre factoring y descuento comercial, debes elegir la que más le conviene a tu empresa.
La elección dependerá solo de las circunstancias y necesidades financieras que tenga tu negocio. El descuento comercial es una buena opción si quieres mantener un control y puedes asumir el riesgo de impago.
El factoring, te permitirá externalizar el riesgo que se ha mencionado, ganando tanto flexibilidad y rapidez al momento de recibir la liquidez.
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